为进一步提升机关财务管理的科学化、规范化、制度化，市检察院依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》精神，结合工作实际，历时四个月编撰完成了《内部控制手册》。
《内部控制手册》为市检察院内部控制体系的建设、运行和维护提供了政策依据、统一规范和行动准则。
一是梳理并完善经济业务流程。全面梳理预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、公务用车管理等七大类经济活动的业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
二是调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题，对部门间和部门内经济活动职责分工不合理问题进行调整。
三是建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
四是明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同的分级分权审批权限，严控风险，避免审批权限高度集中。
五是建立内控评价与监督制度建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保内部控制有效实施、发挥作用，并实现动态管理，适时更新。
下一步，市检察院将充分运用现代科学技术手段，不断提升内控管理的信息化，将经济活动的内部控制流程嵌入信息系统，最大限度减少或消除人为操纵因素，确保经济活动规范、安全。
文字｜刘 博
校对｜刘 博
